老师你好，本月材料发材料没到位 ，暂估了材料入账，也结转生产成本，完工入库存，销售了。请问下这个分录做得对不对，下个月发票到位了，我应该如何冲销，请教详细分录，谢谢

喵喵 追问

2021-04-29 06:49

是的，是按发票上的不含税金额暂估的

辜老师 解答

2021-04-29 06:50

那就是
借，原材料   -26548.67
贷，应付账款-暂估入库  -26548.67
然后
借，原材料
应交税费-应交增值税-进项税
贷，应付账款

喵喵 追问

2021-04-29 06:51

成本那一块没用做其他的分录了是吗？

喵喵 追问

2021-04-29 07:08

已做的生产成本那一个步骤我这个月还需要处理什么的吗？

辜老师 解答

2021-04-29 08:19

不需要的，因为你发票金额和暂估金额是一样的