你好老师，我们是一个小规模的安保公司，接了一个小项，收对方安保费8000元(合同约定的工资社保7000元，服务费1000元)，我公司按照差额征税给对方开票。但是保安人员，我们是找劳务派遣公司出的，我们需要给劳务派遣公司支付6000元的劳务派遣费。我们公司采取差额征税。这个整个账务如何处理？求解。

走路的小飞侠 追问

2021-04-27 20:55

老师，为什么按照6%计算税额？我们是小规模纳税，安保服务行业可以选择3%全额纳税，也可以选择5%的差额征税。不明白了。

陈诗晗老师 解答

2021-04-27 21:07

借，银行存款 8000
贷，主营业务收入 8000/1.01
应交税费 增值税 8000/1.06*1%
借，主营业务成本 6000
贷，银行存款 6000
借，应交税费 销项税额抵减 8000/1.01*1%-2000/1.05*5%=
贷，主营业务成本

走路的小飞侠 追问

2021-04-27 21:21

我们选择差额征税按照合同给对方开票的话，发票上显示的税额会是(8000-7000)/1.05%*5%，但是我们给劳务派遣方支付是的6000元。这要怎么处理。我一直明白怎么处理。

陈诗晗老师 解答

2021-04-27 21:28

另外 1000你还支付吗，同学

走路的小飞侠 追问

2021-04-27 22:02

不支付，相当于其实赚了2000元。

陈诗晗老师 解答

2021-04-27 22:32

那你这个差额计税你就不能按照7000算，只能按照6000算，你那个发票重新开。