你好老师，我们是劳务公司，本月需要计提增值税及其附加税怎么做分录呢

k1 追问

2021-04-27 19:23

老师，我们是小规模

邹老师 解答

2021-04-27 19:37

你好
小规模纳税人增值税的分录是
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
附加税计提分录是
借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税