老师，广告直播传媒公司增值税税率是6%，企业所得税税率是多少

紫藤老师 解答

2021-04-27 16:23

小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。
企业所得税优惠政策：
应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税,然后减半征收,；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

wing 追问

2021-04-27 16:27

好的，谢谢老师，还有个问题，就是一般纳税人增值税相关分录有哪些，包括一些二级科目

紫藤老师 解答

2021-04-27 16:28

结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
结转进项税转出时 
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

wing 追问

2021-04-27 16:34

老师，还有个问题，如果本月亏损50万，利润总额-50万，那所得税费用和净利润分别是多少

紫藤老师 解答

2021-04-27 16:35

本月亏损50万，利润总额-50万，不交所得税，净利润是-50