老师，我们跟融资公司签订了，售后回租融资租赁合同，他们把我们资产买走是100w，开了2w的保证金发票给我们，我们收到一笔设备款98万，这个应该怎么做分录？另外我们每个月以支付租金的方式支付给他们钱，这个又怎么做分录？

往事如烟q 追问

2021-04-26 15:26

发票还没有开，只是开了保证金发票给我们

朴老师 解答

2021-04-26 15:34

那你就先做保证金的分录
其他的付款做预付

往事如烟q 追问

2021-04-26 15:35

是这样的，他打给我们的钱就是买我们固定资产的钱，打了98万，本来应该打100万，扣了两万保证金。然后两万保证金开了发票

朴老师 解答

2021-04-26 15:44

借银行98
借应收账款2万
贷主营业务收入
贷销项

往事如烟q 追问

2021-04-26 15:50

好的 不过，老师 这个可以确认为收入嘛？

朴老师 解答

2021-04-26 16:06

不就是你们卖东西吗？如果是你们固定资产卖出那就做固定资产清理

往事如烟q 追问

2021-04-26 16:09

所有权转让了，但是等每个月租金还完 这个所有权又还是我们自己，相当于跟他们贷款

朴老师 解答

2021-04-26 16:22

同学你好
你们售后回租的吧

往事如烟q 追问

2021-04-26 16:41

嗯嗯 是的老师

朴老师 解答

2021-04-26 16:49

租赁开始日，向融资公司出售资产：
借：固定资产——融资性售后回租固定资产
贷：固定资产——在用固定资产
借：银行存款
借：未确认融资费用
贷：长期应付款
支付租金：
借：长期应付款
贷：银行存款
计提融资租赁资产的折旧：
借：管理费用等相关科目
贷：累计折旧
分摊未确认融资费用：
借：财务费用
贷：未确认融资费用
期满时：
借：固定资产——在用固定资产
贷：固定资产——融资性售后回租固定资产

往事如烟q 追问

2021-04-26 16:54

好的 谢谢老师

朴老师 解答

2021-04-26 17:05

满意请给五星好评，谢谢