请问一下以前年度的进项税有问题今年转出了，会计分录怎么做？

向阳花☞ 追问

2021-04-26 10:54

那个原材料还可做成本吗？

向阳花☞ 追问

2021-04-26 10:55

进项税转出的税费那部分材料还可以做成本吗？

邹老师 解答

2021-04-26 10:58

你好，具体是什么原因导致进项税额转出？
是根本没有购进而虚开发票吗？ 

向阳花☞ 追问

2021-04-26 11:23

就是，处罚单是这样写的。

邹老师 解答

2021-04-26 11:24

你好，如果是虚开发票，没有真实交易的，进项税额转出是这样处理
借：营业外支出 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款

向阳花☞ 追问

2021-04-26 11:29

相关的附加税、企业所得税、滞纳金、罚款。怎么做会计分录？

邹老师 解答

2021-04-26 11:31

你好，如果是虚开发票，相关的附加税、企业所得税、滞纳金、罚款
借：营业外支出，贷：银行存款 

向阳花☞ 追问

2021-04-26 12:18

我做成以前年度损益了，需要更正吗？

邹老师 解答

2021-04-26 12:49

你好，需要做相应的更正处理