事项：付电费344612.17，有进项税专票税额39645.71，（以上表格从金蝶导出，右边为会计分录借贷，最左边是摘要）请问1、为何主营业务成本中的进项税额要做转出（主营业务成本的电话不都是可以抵扣的吗？）2、为何借：增值税专票-进项税额（39045.71元），贷：进项税额转出（37026.47），转出变少了？？3、该分录是不是简化分录，正常如何做分录（就是价税分离出来的那一部分）4、底下有转账发票抵扣联，现在企业是不是都省略了增值税发票抵扣的那一步，是否可行5、物业代收代缴款项（电价差、居民用电、商铺用电、基站用电）不需要价税分离转出吗？

果冻 追问

2021-04-25 20:15

419号付3月电费凭证 借：主营业务成本_物业管理经营成本_物业管理成本_公共水电费（门岗、办公室、楼道、路灯、电梯、设备）20147.95 其他应付款_物业代收代缴款项_其他（电价差、居民用电、基站电费、商铺电费）238620.78 其他应收款_其他往来单位款_其他83224.8 应交税费_应交税金_应交增值税_进项税额39645.71 贷：银行存款_人民币_一般银行存款344612.77 应交税费_应交税金_应交增值税_进项税额转出37.026.47 1、为何主营业务成本-物业管理成本-公共水电费（门岗、办公室、楼道、路灯、电梯、设备）的税额2619.24会禁止转出（贷：进项税额转出），已经收到增值税专用发票； 2、物业企业-电价差、居民用电、商业用电、商铺用电，直接计入其他应付款-物业代收代缴款项，不需要税额进行转出吗