我公司是小规模纳税人，近五年均是亏损。2021年第一季度盈利1万元，请问本季度的盈利可以用之前亏损抵扣吗

用户2841865402697 追问

2021-04-24 17:55

没有完成。请问我第一季度是否需要交企业所得税

星河老师 解答

2021-04-24 17:56

同学，
没有完成的话是不可以用于抵扣的。

用户2841865402697 追问

2021-04-24 17:57

为什么不能抵扣，能否解释一下？
如果想要抵扣，应该如何操作呢

星河老师 解答

2021-04-24 18:00

同学，
以下是税局的官方答复：


根据北京国家税务局12366的答疑可以知道 

1.企业预缴申报2021年一季度的企业所得税时，如果2020年度的年报尚未上传，是否可以弥补亏损？ 
答：按照目前申报系统设置，如果企业未上传2020年年报表，则季报表中弥补亏损栏次自动带出的数据为零。因此，建议企业先上传2020年度年报表，再进行2021年一季度的企业所得税预缴申报，从而正确弥补亏损；如果企业在季报之前完成2020年度汇算清缴确有困难，建议一季度先不弥补亏损，待二季度季报时再进行调整。 

用户2841865402697 追问

2021-04-24 18:15

如何进行第二季度季报调整？

星河老师 解答

2021-04-24 19:10

同学，
第二季度季报调整的意思是，如果来不及在第一季度申报，可以用于第二季度弥补。
你一季度预缴，年末是可以退回的。