老师好，客户问销售要现金回扣，销售会申请一笔现金给到客户，累计到现在，销售名下的备用金很高了，这个怎么处理呢

英雯 追问

2021-04-24 11:06

没有发票啊，一直挂账也不好

文老师 解答

2021-04-24 11:09

是的，长期挂账是不太合适，或者用没有发票的费用冲减，然后汇算清缴的时候再纳税调整

英雯 追问

2021-04-24 11:14

老师，那请问自然人代开提供的发票行吗？

文老师 解答

2021-04-24 11:33

这也可以，需要写合理的内容

英雯 追问

2021-04-24 12:39

老师，上面说可以使用没有发票的费用来冲减这部分用于回扣的现金支出，其实我们有好多支出都只有收据，没有发票，甚至有时还没有收据，这种情况可以吗？可以的话，纳税调整时，也就是不能在税前扣除，但是不会影响费用的冲减，对吧

文老师 解答

2021-04-24 14:24

这样的话是不会有备用金的挂账问题，但是这样子的话可能会导致你多交企业所得税的

英雯 追问

2021-04-24 14:26

那一直挂账是不是在大部分来说都是很正常的情况呢？不冲销的话，到了注销时，这个还没冲销，是不是也要缴所得税，那不就是早就晚交的问题了。

文老师 解答

2021-04-24 14:35

是的，是这样的，或者就是找票冲，以后这些不能入账的，就不通过外账，在内账里走就行

英雯 追问

2021-04-24 15:00

老师那没发票的支持，那外账怎么体现呢？

文老师 解答

2021-04-24 15:01

或者是否考虑弄一个个体工商户，然后个体工商户的名义给您开这个发票