老师，我们是分公司，独立核算，要交总公司的管理费，但总公司让业主直接把管理费打到总公司账户，却要我们分公司开发票，这个事情已经发生了，想问账务如何处理？

芝 追问

2021-04-24 06:46

老师，这个钱总公司不会还的哦

bamboo老师 解答

2021-04-24 06:46

借 管理费用
贷 其他应收款-总公司

芝 追问

2021-04-24 06:52

然后这个管理费在去年已经做了，借：银行存款  总公司，贷：主营收入  贷应交税费，然后，借：管理费用，贷：银行存款  总公司，这样做我今年可以冲回来吗？做，借：其他应收款  总公司，借：管理费用红字，可以吗。还是要如何处理？

芝 追问

2021-04-24 06:54

老师，像你这样做，那这个管理费用可以税前扣除吗？总公司没有开票的

bamboo老师 解答

2021-04-24 06:55

您去年已经计入了管理费用科目 今年不需要调整了

bamboo老师 解答

2021-04-24 06:55

没有开具发票 不可以企业所得税前扣除

芝 追问

2021-04-24 06:58

但是汇算清缴我税前扣除了，没调增这个管理费，我也申报缴款了，还可更正申报吗？因为我调增了其他也发生税款已经交了，不知是否还可以更正？

bamboo老师 解答

2021-04-24 06:59

税款已经缴纳 要去税务大厅柜面更正申报表

芝 追问

2021-04-24 07:01

谢谢老师

bamboo老师 解答

2021-04-24 07:02

不客气哈 欢迎有疑问继续提问