领用暂估材料进行装配结转成甲产品，现在估价是300元，以前估价是350元。领用材料300件，生产产品300件，现在库存商品还有100件，已经销售出去200件，老师，针对这情况要如何调账。请老师耐心帮我处理。谢谢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-11-17 16:28

老师，这个我懂，我现在搞不清楚的是之前暂估价结转的成本与实际的成本要差额，是否要调账。一方面是不要调账，因为存货按加权平均数来结，让系统自动生成的数来做成本和库存。另一方面，如果要调账，因为领的成本比实际的成本高，故要冲回，故：借：-主营业务成本，贷：-原材料。老师，是这思路吗

寂寞的黑裤追问

2016-11-17 16:32

老师，那你的意思就是让系统自动去滚存金额来结转成本，是吗

邹老师解答

2016-11-16 17:19

你好，把暂估的冲销，然后根据发票入账

邹老师解答

2016-11-17 16:30

你好，不需要调整已经结转的成本的

邹老师解答

2016-11-17 16:34

是的

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