请问下科目余额表 库存现金 借方期初余额是92394.6元 借方本期发生额是50000元 贷方本期发生额是147300.62元 。为什么本年累计发生额借方是240522元 贷方是245428.02元。

芳💖芳 追问

2021-04-23 13:49

如果不计本年发生额    直接计期末余额是不是贷方4906.02元  代表亏损呢？

红老师 解答

2021-04-23 13:52

银行存款每期收支，都会进入发生额，不可以直接计入期末余额
期末余额是根据期初和变动汇总而来
银行存款原则上期末不可以为负数必须做好银行存款日报表

芳💖芳 追问

2021-04-23 13:56

这是本月的库存现金   借方期初余额是92394.6元    借方本期发生额是50000元   贷方本期发生额是147300.62元。这样期末余额不就是负数么？

芳💖芳 追问

2021-04-23 13:57

这样库存现金期末余额就是在贷方

红老师 解答

2021-04-23 14:06

是累计数的，当月数期初就应该是月初数

芳💖芳 追问

2021-04-23 14:12

不明白，哪里可以看明白

红老师 解答

2021-04-23 14:15

如果你的期初数是年初数，发生额就应该是本年发生额
期初数月初，发生额就是月度发生额

芳💖芳 追问

2021-04-23 14:27

我说的是月度的

红老师 解答

2021-04-23 14:28

月度的期初数就必须是月初的，上个月底的哦

芳💖芳 追问

2021-04-23 14:30

这个月的期初余额就是上个月的期末余额  对吧？

红老师 解答

2021-04-23 14:35

是的，这样就能匹配出来