老师，请教一下，我司去年12月付了三个一万，然后当月收回了一张一万的普票，但是别人做账把三万全额做了成本，现在四月份又收到了一张一万的专票票，还有一张未收，我司去年是小规模，今年变成了一般纳税人，这个要怎么处理

细心的水蜜桃 追问

2021-04-23 11:47

对于以前年度的错账，需要修改吗？现在要怎么处理呢

江老师 解答

2021-04-23 11:48

可以进行修改。这个看是固定资产就是冲销更正处理

细心的水蜜桃 追问

2021-04-23 11:56

老师，这个是服务发票，怎么做账务处理呢

江老师 解答

2021-04-23 12:27

如果是服务发票，服务内容是什么，才能做账务处理。

细心的水蜜桃 追问

2021-04-23 13:02

建筑公司的服务费用

江老师 解答

2021-04-23 13:45

建筑劳务服务，还是勘察设计服务等，还没有说到最细的内容，无法账务处理

细心的水蜜桃 追问

2021-04-23 13:56

建筑设计服务呢

江老师 解答

2021-04-23 13:57

如果是这个项目的建筑设计服务费用，直接计入工程施工——合同成本——间接费用——设计费。

细心的水蜜桃 追问

2021-04-23 14:04

之前是已经记入主营业务成本和银行存款的

江老师 解答

2021-04-23 14:06

你这个是当月有收入可能直接记入了主营业务成本，如果是没有收入呢，需要在工程施工科目归集后，等有收入时，再结转对应的成本。

细心的水蜜桃 追问

2021-04-23 14:11

老师怎么可能是收入呢，别人开给我的票啊

江老师 解答

2021-04-23 14:12

你是成本，我说的意思是，不是收入与成本配比吗，你没有收入时，不可能去确认主营业务成本。我知道对你们而言是成本。是先计入工程施工归集，等你们有收入时，再结转对应的成本。