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朴老师

职称： 会计师

2021-04-23 11:18

同学你好

房地产汇算A105010表中特定业务调整是对房地产预收账款的纳税调整
1、“销售未完工产品的收入”根据汇算年度（2019）预收账款本年贷方数据除以1.09填写
2、“预计毛利额”按照当地税局要求的预计毛利率填报（比如税局要求15%预计毛利，则用销售未完工产品的收入*15%）
3、“实际发生的税金及附加、土地增值税”按照:销售未完工产品的收入*9%*12%+销售未完工产品的收入*土增预缴率*1.06（备注：如果日常缴税已经将附加税和土增税计入营业税金附加科目，则此处无需填写）

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相关问题讨论
可以的。祝您工作愉快！
2018-11-30 15:56:08
您好 需要缴纳增值税 企业所得税 城建税 附加税 印花税 土地增值税
2020-03-19 20:02:44
你好，涉及税款有增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，，印花税，土地增值税等
2018-09-07 15:14:39
借：销售费用--促销费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（销项税额）
2019-08-01 15:42:03
你好，刚咨询税务局, 房地产企业建好的商铺自留单闲置不交房产税
2019-05-14 17:22:57
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