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尹老师

职称： 注册会计师

2021-04-22 16:18

同学您好：
增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题》（国税发[2004]112号）第一条规定，对纳税人因销项税额小于进项税额而产生期末留抵税额的，应以期末留抵税额抵减增值税欠税。第二条规定，纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时，按以下方法进行会计处理：（一）增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。

愤怒的航空 追问

2021-04-22 16:38

可以借：应交税费_未交增值税  贷：应交税费_应交增值税_进项税

尹老师 解答

2021-04-22 16:40

同学您好
可以的 不影响 摘要根据文件写清楚  然后把这个做为原始单据

愤怒的航空 追问

2021-04-22 16:40

老师你这是从百度里面粘贴过来的答案吧。一字不差

尹老师 解答

2021-04-22 16:42

同学您好 

问题如果是有相关文件的 会直接粘贴相关税务规定

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