老师请问我上期有留抵税额2589.98，本期销项税额149557.46元，进项抵扣148623.84元，请问这笔分录应该怎么做？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-04-22 08:43

你好，这个月的结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额）149557.46，
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）148623.84，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）149557.46—148623.84

512901401 追问

2021-04-22 08:50

老师给我看看是这样吗？那我上期的留抵税额怎么办，在账上怎么处理？

邹老师解答

2021-04-22 08:52

你好，这个月的结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额）149557.46，
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）148623.84，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）149557.46—148623.84
上期留抵的税额继续结转留抵就是了，留抵税额=2589.98—（149557.46—148623.84）