一般纳税人1月开专票 其中一项用错税率把13%开成3% 做账期末结转时产生了增值税 当月做的分录是结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 2月 做了冲红 也缴纳了未交增值税 做了缴纳未交增值税分录 借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 3月收到退税应该怎么做账务处理 我做的是 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 请问这么做对吗 还需要再做结转吗

sailor 追问

2021-04-22 14:49

借：应收账款 -50000
贷：主营业务收入 -45285.79
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 -4714.21

bamboo老师 解答

2021-04-22 15:01

借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
可以的