一个朋友是做空调生意的，收到厂家都是13%增值税专票，可以客户都是个人，开了13%的销项票给个人客户（个人不需要增值税专票抵扣，普票就可以了），如何破解呢？

潜龙 追问

2021-04-21 21:55

那么这位朋友如给个人客户开具13%的增值税普通发票，可以用进项票税金来抵扣开具的增值税普票税金吗？

玲老师 解答

2021-04-21 21:56

可以
可以用收到的进项发票抵扣普通发票的销项税额。

潜龙 追问

2021-04-21 22:05

一般纳税人开具的普通发票税额，当然可以用进项税额抵扣。但用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；非正常损失的购进货物及相关的应税劳务以及选择简易计税项目，不得抵扣进项税额。
老师，这怎么解释啊？空调个人消费的啊，按照这个规定不允许抵扣吧？

玲老师 解答

2021-04-22 07:22

空调如果用于个人消费不能用进项抵扣。

潜龙 追问

2021-04-22 07:29

喔，那开13%增值税普票给个人客户交税岂不是太不划算啦？
那让我朋友再注册一家小规模公司，用小规模公司开1%增值税普票给个人客户，然后一般纳税人公司开13%的增值税普票给这家小规模公司可以吗？或者有没有更好的办法啊？

玲老师 解答

2021-04-22 07:57

只要你业务是真实的，可以这样处理。

玲老师 解答

2021-04-22 07:59

我感觉你这个追问你是不是对问题理解有点偏差
这里的个人消费是指单位的个人消费，比如员工的福利，招待费。这情况进项不能抵扣
消费者的个人消费那和企业没有关系。

潜龙 追问

2021-04-22 08:07

哦 ，可能有点偏差了，我说的个人指的是客户是个人，不是公司内部员工，是消费者，如果是个人客户那么开个个人的13%增值税普票是可以用进项税金抵税的的吧？

玲老师 解答

2021-04-22 08:12

一般纳税人销售商品给个人开13%的普通发票，可以用企业取得的进项发票来抵扣。

潜龙 追问

2021-04-22 08:15

老师，其实个人客户只需要1%的增值税普票就可以了的，一般纳税人开13%的票给个人客户真心浪费税金，有没有好的税筹方案呢？

玲老师 解答

2021-04-22 08:33

您好。
开多少税率是根据销售方的情况决定，销售方是一般纳税人就开13%的发票。