老师好，我们设备租赁公司没有机械，从个人那里租进来，然后再租给建筑公司用。去年有一台设备租进我们公司，也付过款，但是我们公司没有开具租出去的发票，今年再开租出去的发票还能行吗？

NO.1 小书 追问

2021-04-21 20:23

租赁时间对不上，这样也可以吗？而且还存在跨年的问题

郭老师 解答

2021-04-21 20:25

只能说你们发票开得晚了。

郭老师 解答

2021-04-21 20:25

正常的，你们有租赁，即使没有开发票，你们也得多收入。

NO.1 小书 追问

2021-04-21 20:48

去年没有收到租出去的款，所以也没开票，只有租进来的成本

郭老师 解答

2021-04-21 20:51

那你现在开了发票不只能做到今年
做到去年
你的增值税所得税得补

NO.1 小书 追问

2021-04-22 13:07

老师，那我开了发票，做到今年帐，税报到今年，可以吗？因为建筑方也是今年才打款给我们的啊

郭老师 解答

2021-04-22 13:09

税务局不查的没有关系。

NO.1 小书 追问

2021-04-22 13:10

哦，因为去年我们开票已经多了，成本票不多，也要交不少所得税，如果现在开票再算到去年，那我们交的税更多了！

郭老师 解答

2021-04-22 13:11

去年你开票多，那是因为你的收入多吧，你不能给税务局这么解释吧，这种很牵强，你收入多肯定得交税多

NO.1 小书 追问

2021-04-22 13:12

是的，不能这样解释。主要是去年租赁这个机械，租赁来了，我忘记开租出去的票了，那这个票我不开的话，这项业务也不完整啊？也解释不通

郭老师 解答

2021-04-22 13:15

是的
所以说纳税义务在去年

NO.1 小书 追问

2021-04-22 13:16

老师，不管建筑方是不是今年付的款，只要真实业务属于去年的，我只要开了票，这个所得税就得算到去年上税？

郭老师 解答

2021-04-22 13:17

不是
建筑如果你根据完工进度做收入
即使做了收入
但是没有完工进度
也可以不做收入

NO.1 小书 追问

2021-04-22 13:19

没有按完工进度走，就是租赁来一个机械，我们就租给建筑公司，然后给他们开机械租赁费发票，这样

郭老师 解答

2021-04-22 13:22

租赁这个就属于安租赁期确认收入交增值税。

NO.1 小书 追问

2021-04-22 13:24

是的，租赁期在去年，就是去年没有确认收入，我能不能不开票了，成本进来了，我不做租出去的收入，可以吗？然后今年收到建筑公司的租赁费，我就开今年实际租赁费发票？

郭老师 解答

2021-04-22 13:25

你好，税务局不查的话没有关系，如果查的话，我说可以，她也不可以
按正规的就是不可以

NO.1 小书 追问

2021-04-22 13:26

那我该怎么走这笔帐，今年开票也不行，不开票也不妥？

郭老师 解答

2021-04-22 13:29

1.开发票可以
汇算清缴收入增加
增值税去税务局修补
2.做到今年的收入里面

第一个是正规的

还有第二个做法不要备注租赁期