投资公司账务：发放贷款100万，先支付月利息20000，已经写分录了，现在借款人提前还款，利息需要退回5000，一共支付了99.5万，直接扣除了退回的5000利息，如何做分录？

徐莲 追问

2016-11-15 11:27

那往来怎么登记呢？委托贷款的二级科目是本金和利息吧？如果按您分析的可以帮忙把从发放贷款到收回的分录全部写给我看一下吗？

王雁鸣老师 解答

2016-11-15 00:02

您好，分录
借：银行存款  99.5
贷：委托贷款   100
       利息收入     负数 0.5

王雁鸣老师 解答

2016-11-15 10:59

您好，我建议用委托贷款。

王雁鸣老师 解答

2016-11-15 12:40

您好，发放贷款时，借，委托贷款  XXX   贷   银行存款，收回贷款时，借，银行存款，贷，委托贷款   XXX，收回利息，借，银行存款，贷，利息收入，应交税费  应交增值税   销项