这个月发现去年5月有笔增值税抵扣没有处理，具体是：去年5月份进项有400元，销项有500元，因为有比较多的上期留底税额可以用，所以在申报增值税的时候报表自动抵扣了。但是在做账的时候，我没有做关于抵扣的这步分录，所以账上进项和销项依旧多处100元的余额，后来查出来这个问题。所以想问下这个分录怎么做合适？5月份但是只做了关于录入应交税费-增值税进项税额400和销项税额500的分录，其他都没有动。请问增值税相抵的分录，以及用掉上期留底的分录怎么做？

maize老师 解答

2021-04-19 17:23

你这个没有抵扣指的是没有认证吗，没有认证做应交税费待认证进项税额，

maize老师 解答

2021-04-19 17:23

别的之前进项税额没有结转做借销项税额，转出未交增值税，贷进项税额，这个对应销项税额进项税额结转为0  没有期末数