老师，我公司从12月份开始转登记为一般纳税人，1月份付款增值税及附加27531.97.但是进项税额1月份才认证的，我把数据给你，你帮我详细的写下分录，专业技术费税额5094.34.销售货物税额21835.4城建税351.3..教育附加250.93，1月份全额缴纳的增值税

maize老师 解答

2021-04-19 11:51

你好，增值税进项税额做，借转出未交增值税 33006.98 进项税额33006.98 

maize老师 解答

2021-04-19 11:52

但是进项税额1月份才认证的， 你这个是申报12月之后才认证吧，

酷酷的灯泡 追问

2021-04-19 11:53

是的，我1月份全额缴纳的增值税销项税额

maize老师 解答

2021-04-19 11:53

你这个都是销售产生税额吧，借销项税额21835.4+5094.34，贷转出未交增值税，21835.4+5094.34  你给这个对不上啊，

maize老师 解答

2021-04-19 11:54

城建税351.3..教育附加250.93 和你给税额对不上？？按你给销项税额，这个对应缴纳是（=21835.4+5094.34）*0.07/0.05 单独对不上城建税啊，

maize老师 解答

2021-04-19 11:55

借转出未交增值税，21835.4+5094.34，贷未交增值税21835.4+5094.34，，次月做借未交增值税21835.4+5094.34，，贷银行21835.4+5094.34， 

maize老师 解答

2021-04-19 11:55

附加税做借税金及附加351.3+250.93，贷应交税费城建税，351.3应交税费教育费附加250.93

maize老师 解答

2021-04-19 11:55

缴纳做借应交税费城建税，351.3应交税费教育费附加250.93贷银行

酷酷的灯泡 追问

2021-04-19 11:58

这个有两笔教育附加，我1月份报税的时候，还同时报了10到11月份的税，所以有两笔教育附加

酷酷的灯泡 追问

2021-04-19 11:59

小规模期间10到11月份的教育附加也在里面了

maize老师 解答

2021-04-19 12:08

附加税做借税金及附加351.3+250.93，贷应交税费城建税，351.3应交税费教育费附加250.93 缴纳做借应交税费城建税，351.3应交税费教育费附加250.93贷银行

maize老师 解答

2021-04-19 12:08

附加税不需要分开，你缴纳多少就计提多少，做多少分录可以

maize老师 解答

2021-04-19 12:10

增值税销项税额，结转也是合并做

酷酷的灯泡 追问

2021-04-19 14:30

12月份已经结账，这些分录可以都做在1月份吗

maize老师 解答

2021-04-19 14:43

可以，这个是可以的，可以做1月，金额不大可以