老师好。2019年交维护费280元，做账如图，现在收到税控公司280元的退款，怎么做账？

阿涅 追问

2021-04-19 10:44

是的，但因为是小规模纳税人，没交过普通发票的增值税，专票的增值税都是税局代开，代开的时候都缴纳了

bamboo老师 解答

2021-04-19 10:55

缴税的时候减少了280交的？

阿涅 追问

2021-04-19 10:58

在大厅缴专票的税款，没法抵减啊！！！！！
普票不超过30万，又没交过！！！！

bamboo老师 解答

2021-04-19 11:01

借 应交税费-应交增值税 -280
贷 管理费用-办公费 -280
借 银行存款 280
贷 管理费用-办公费 280

阿涅 追问

2021-04-19 11:09

老师，19年交的，现在才收到退款，不是调整以前年度损益？？直接冲减管理费用？？

bamboo老师 解答

2021-04-19 11:09

您就是管理费用过下帐  最终不影响损益 不需要调整以前年度损益