老师，你好，3月份买进的固定资产，4月份开始计提折旧，请问我季度报企业所得税的时候可以填写一次性折旧么？有个固定资产加速折旧表

我们正微笑 追问

2021-04-18 19:28

那我这个季度的利润有点高，可以在第一季度填写冲减利润少交所得税么？

郭老师 解答

2021-04-18 19:31

不可以
你可以暂估一个费用
借管理费用贷其他应付款

我们正微笑 追问

2021-04-18 19:32

下个月借其他应付款  贷累计折旧么？

郭老师 解答

2021-04-18 19:35

下个月借其他应付款贷管理费借管理费用贷累计折旧

我们正微笑 追问

2021-04-18 19:38

老师，请问这个是服装厂用的设备是不是要暂估的费用入制造费用，贷其他应付款啊？然后下个月再冲减其他应付款？

郭老师 解答

2021-04-18 19:41

这个是你的固定资产的吧

我们正微笑 追问

2021-04-18 19:42

是的，固定资产，请问折旧是入管理费用么？

郭老师 解答

2021-04-18 19:42

你好
车间的做制造费用

我们正微笑 追问

2021-04-18 19:45

是车间的，老师请问那我这次先暂估的费用是不是这样做分录  借  制造费用   贷其他应付款  然后再转结制造费用 这样对么？

郭老师 解答

2021-04-18 19:47

不是


我让你暂估的和折旧一毛钱关系没有
纯粹是为了减少利润
少交所得税的

我们正微笑 追问

2021-04-18 19:49

好的，谢谢老师，明白了

郭老师 解答

2021-04-18 19:49

不用客气
周末愉快