增值税小规模纳税人，在填写增值税表格时，“免税销售-小微企业免税销售额”处填写按1%税率计算出的“销售额”，但“17行本期免税额”处填写按3%计算出的税额，企业所得税表里“主营业务收入+营业外收入”不就高于全部收入了么？那样一来怎么交企业所得税呢？比如10000的销售额，按1%税率100元，合计收到10100元，可是在小规模增值税表里变成了10000+300=10300了。那么账里计“营业外收入”是计100；还是300呢？

小规模纳税人增值税免税销售额是10,000。在企业所得税中营业收入、营业成本、利润总额怎么填。

答： 你好，需要知道你单位利润表的收入，成本，利润总额数据才可以填写企业所得税中营业收入、营业成本、利润总额数据的 你这里指提到了免税销售额，没有对应的成本费用金额，没有所得税金额，就只能知道收入按10000/1.03填写，营业成本，利润总额数据信息不全就无法填写的

小规模纳税人填报的企业所得税上面的收入总额是等于小规模增值税纳税申报表上的免税销售额吗

答： 你好，是增值税申报表的不含税收入金额

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人 季度销售额未超45万增值税转入减免计入营业外收入 这部分营业外收入交企业所得税吗

答： 是的，需要交企业所得税的