老师，这里的股权转让份额，是企业注册资本，乘转让比例，合同协议价格就是股权转让协议里面的转让价格，股权原值还是股权转让份额？

….. 追问

2021-04-18 16:38

什么意思？没明白老师

….. 追问

2021-04-18 16:52

其他的我都说对了，老师的意思是股权原值指的是协议转让价格？如果零元转让就填零？

….. 追问

2021-04-18 17:09

老师看一下是否正确，谢谢

欢喜老师 解答

2021-04-18 17:36

股权转让原值是指入股的时候的原始价值。
您这个0元转让有依据吗，如果报表上有溢价，很难认定为0元转让，即使0元转让，也要就溢价部分交税

….. 追问

2021-04-18 18:20

老师那就是净资产乘转让比例，计税基础就是转让协议的价格对吗？即使是协议里面写了0元转让也填这个是吧？

….. 追问

2021-04-18 18:24

还是说这个原值应该指的是就是注册资本乘转让的比例，就是它的原值呢？

欢喜老师 解答

2021-04-18 18:27

这个表是报给税局吗

….. 追问

2021-04-18 18:32

专管员给的表都是手工填写给掉了，这个是个税系统里面的附表。我第一次填写填的感觉有不对的。

欢喜老师 解答

2021-04-18 18:39

计税基础就是转让协议的价格减掉投入成本。即使是协议里面写了0元转让，填表也写零，税局审核也可能提出问题。
原值就是购买股权时投入的成本

….. 追问

2021-04-18 18:46

我还是很蒙，所谓投入成本，这个他们之前就打进来过一些实收资本，其他没有，怎么叫投入怎么说他的原值？我还是不明白。那这种东西怎么界定呢？第一次他们转股时因为净资产为负数，又以零元转让不用交税，那这个怎么界定现在他再转让时的原值呢？我搞不明白。

欢喜老师 解答

2021-04-18 19:11

投入成本就是刚开始投资的时候的价格，如果那时是购买的，就是买价，这就是原值。
第一次他们转股时因为净资产为负数，又以零元转让不用交税，那他的原值就是0元。

….. 追问

2021-04-18 19:23

因为不用交税所以没填写过个税的。那现在之前的受让方要再次转让的时候，这个还是以零元转让了，但是因为盈利了所以要交税，那这个转让合同协议价格和股权原值怎么确认？老师的意思我这次股权原值是填零？

欢喜老师 解答

2021-04-18 19:30

你可零元转让，只要交税就可以了。税局只看你交税情况。转让协议价格你可以0元，转让合同协议价格可以填0
，但税局会让你补税。
是的，这次股权原值是填零。

….. 追问

2021-04-18 19:36

那我填错了，而且这个就是为了申报交税，为什么还要我补税呢？这是什么道理，我一定要填零？好奇怪。我当时股权转让协议价格和股权原值都写的是注册资本乘转让比例的那个金额。哎错的不一点点，因为交税金额是跟专管员还有一张手工填写的表是和专管员确认过的。但是个税系统里面我感觉我填错了。

….. 追问

2021-04-18 19:36

老师可以看一下

….. 追问

2021-04-18 19:39

就是以零元转让，然后有盈利，所以个税以盈利为计税基础乘各自的转让比例，其中一个有实收资本10万。所以扣除下来未交税，但其他几个都要交。那我个税系统里面怎么填写呢？

欢喜老师 解答

2021-04-18 20:06

具体您在和税管员请教一下吧。或者问12366

….. 追问

2021-04-18 20:52

哦好吧老师

欢喜老师 解答

2021-04-18 21:11

好的，祝你学习顺利。