老师好，麻烦老师帮看下，小规模纳税人第一季度增值税申报表怎么填，数据：开的电子发票共21680.83（不含税），开的专票共24489.81，其中作废9981.49，应该怎么填？

maize老师 解答

2021-04-17 11:43

作废发票不需要申报，专票填写第一栏等于第2栏，24489.81  普通发票填写10栏，21680.83

maize老师 解答

2021-04-17 11:44

要是专票开1% 那对应减征额等于减免表2,3，4列等于=24489.81 *2%

会计小白 追问

2021-04-17 11:58

实际开的专票9981.49（不含税按1%开的），电子普通发票不含税金额21680.83是不是填在第四栏免税销售额呢

maize老师 解答

2021-04-17 12:04

不是，你这个开不是免税，这个填写是1%下面这个，专票填写第一栏等于第2栏，9981.49普通发票填写10栏，21680.83  对应减征额等于减免表2,3，4列等于=9981.49 *2%