你好老师，公司是一般纳税人，3月份应交增值税5万，公司在4月份预交3月份的增值税是11万，这个分录我该怎么做？？

繁花园 追问

2021-04-17 09:45

异地预交的增值税

繁花园 追问

2021-04-17 09:45

是一般纳税人

繁花园 追问

2021-04-17 09:47

就是我3月份应交增值税5万，公司在异地预交了11万，就是这个分录怎么做

maize老师 解答

2021-04-17 09:56

借预缴增值税11万，贷银行，借未交增值税11万贷预缴增值税11万， 3月对应你看销项税额 和进项税额去结转，

繁花园 追问

2021-04-17 10:16

老师我预交以后留抵是6万，月末我已经结转了，这样完整的分录怎么做

maize老师 解答

2021-04-17 10:28

你这个对应不需要做分录，销项税额和进项税额结转，借销项税额，贷转出未交增值税，借转出未交增值税，贷进项税额 就可以，

繁花园 追问

2021-04-17 10:34

直接做一笔预交的分录就可以吧

繁花园 追问

2021-04-17 10:35

是借：应交税费—已交税金  还是应交税费—预交税款？这两个科目用哪个？？

maize老师 解答

2021-04-17 10:43

不做已交税金 ，借预缴增值税11万，贷银行

繁花园 追问

2021-04-17 10:45

借应交税费—预交增值税   贷银行    对吗老师？

maize老师 解答

2021-04-17 10:55

是的，之后月末做这个借未交增值税11万贷预缴增值税11万