老师你好，请问一下去年一笔物业的电费，挂到应付账款，实际付款直接做费用了，今年怎么冲销，影响2020年企业所得税汇算清缴申报吗？

一个完美的句号。。。。 追问

2021-04-16 17:33

计提费用:借:主营业务成本
                贷:应付账款
支付时，借:主营业务成本
                  贷:银行存款
现在发现应付账款挂一笔电费，这个怎么调账

来来老师 解答

2021-04-16 17:35

实际支付就是 借：应付账款 贷：支付方式
有发票的话 汇算清缴不用调整
没有发票且汇算清缴结束没有取得 要调整

一个完美的句号。。。。 追问

2021-04-16 18:14

老师我已经做费用支付了，应付账款还有余额，我今年直接冲销这笔挂账可以吗？是不是影响20年汇算清缴呀

来来老师 解答

2021-04-16 18:17

是剩余的金额不用支付了吗？