小规模纳税人公司，1月份收到个人所得税手续费返还，这个当时做的其他业务收入，并计提了要缴纳增值税和企业所得税、附加税，那请问老师。请问老师，我们现在报一季度的增值时，在哪个界面录入这个其他业务收入的不含税收入金额

洪艳 追问

2021-04-16 14:15

第10栏小微企业免税销售额？

洪艳 追问

2021-04-16 14:17

报增值税时，在第一个“填写开票/销售额信息”界面需要把这个个人所得税手续费返还的不含税金额加进去吗

郭老师 解答

2021-04-16 14:45

你好
是的
需要的
需要

洪艳 追问

2021-04-16 14:47

那这个金额是加到货物类型里，还是服务类型收入里？

郭老师 解答

2021-04-16 14:49

你好
服务一栏里面的

洪艳 追问

2021-04-16 15:04

谢谢美女老师，如图所示，税控器具开具的发票3955.44，其中3920.79是补开去年的发票；因为当时2020.8月已做账，2021.1月才开发票，1月不再作账务处理，本季申报时可以直接减这个收入，这个地方能直接改为34.65吗

郭老师 解答

2021-04-16 15:07

你要减的话，你看一下，你税务局那边能比对通过吧。