我公司上年为小规模纳税人，今年3月份变更为一般纳税人，我这个月缴款，电子税务局提示我上期有多缴税额，这个多缴税款，我在哪里可查询得到呢

邱清 追问

2021-04-16 14:25

小规模满足多少数额，附加税减半征收

meizi老师 解答

2021-04-16 14:32

 你好     你超过了45万了   产生缴纳了增值税 那么附加税就是减半的   

邱清 追问

2021-04-16 14:47

这个可以用来抵税吗，现在是我去年是城市维护建设税交多了3千，我汇算清缴如何作分录了

meizi老师 解答

2021-04-16 14:54

 你好     多缴纳了3000元 你要去退税的话 就不能冲利润的   

邱清 追问

2021-04-16 14:56

不用任何会计处理吗，

meizi老师 解答

2021-04-16 15:03

 你好      你到时申请退税的时候做 冲计提分录  和    退税分录就行了   

邱清 追问

2021-04-16 15:07

如果，我这边申请用来抵税呢，可以吗，老师能帮写下这些分录吗

meizi老师 解答

2021-04-16 15:18

 你好  抵税的话 你直接做 ：借     应交税费-应交城建税 贷利润分配-未分配利润 。 借方 留抵 就行 到时以后抵减   应交税费  科目借贷方抵减 差额 缴纳即可   

邱清 追问

2021-04-16 15:32

退税好还是留抵好呢

meizi老师 解答

2021-04-16 15:38

 你好都可以的。 看你自己   意愿 ；    

邱清 追问

2021-04-16 15:40

这个退税是在汇缴讠前还是汇缴后呢，退合适呢

meizi老师 解答

2021-04-16 15:45

 你好  一般是汇算之后退；    多缴纳的税费  现在电子税务局里面直接申请就行拉    

邱清 追问

2021-04-16 16:04

嗯，我这个退税会不会引起税局查账哦

meizi老师 解答

2021-04-16 16:16

 你好 你金额大或者是你 申报 比如税务局怀疑有异常的 可能会查账的 

邱清 追问

2021-04-16 17:00

好的，明白，谢谢

meizi老师 解答

2021-04-16 17:02

没事的。希望能帮到你； 满意请给予评价