去年的每季利润都不足弥补以前年度的亏损，但我根据每季的利润表计提了所得税费用怎么办？1、还没有做汇算清缴，会计账务上如何处理？ 2、已做过汇算清缴，会计账务上如何处理？请详细指导

老大姐 追问

2021-04-16 10:44

是不是直接做张您说的凭证啊？此凭证放在今年的哪个月账上？

森林老师 解答

2021-04-16 10:46

这个哪个月都可以的。

老大姐 追问

2021-04-16 10:50

汇算清缴前后会计处理一样吗？

森林老师 解答

2021-04-16 10:53

同学，你好，这个一样的。

老大姐 追问

2021-04-16 11:00

假如2019年亏损20万，2020年营利18万，这18万弥补亏损要不要加一张凭证做会计分录调整利润分配-未分配利润账面余额？

森林老师 解答

2021-04-16 11:01

同学，你好，这个都不用的，你的利润是滚动的数据，早自己弥补了

老大姐 追问

2021-04-16 13:03

所得税季度申报表上利润总额填写的是会计报表上的利润总额数，不是会计报表上的净利润数，老师，也要象您上面说的做凭证分录调整吗？

森林老师 解答

2021-04-16 14:51

是利润表利润总额本年累计数。