老师我们公司有保护膜透明胶这类的，是包装产品用的，我入生产成本--辅助生产成本对吗？

512901401 追问

2021-04-16 09:42

老师但我们的产品生产出来是要必须要这些材料包装的

maize老师 解答

2021-04-16 09:48

那这个转制造费用下面这个，入仓库之前包装，制造费用下面，分摊到产品成本下

512901401 追问

2021-04-16 10:33

老师领用原材料的分录怎么做？

maize老师 解答

2021-04-16 10:41

借生产成本 贷原材料，

512901401 追问

2021-04-16 11:57

老师我做成本的时候是借：主营业务成本   贷：原材料   制造费用   职工薪酬   这样对吗？

maize老师 解答

2021-04-16 12:00

你好需要按步骤做领用原材料，借生产成本-材料，贷原材料，这个发生机物料消耗，借制造费用 贷其他应付款，这个生产人工工资，借生产成本-人工，贷应付职工薪酬 工资 ，月末完工做借生产成本-产品 ，贷生产成本-人工  生产成本-材料，制造费用 ，  这个入库，借库存商品 贷生产成本-产品 。，销售结转成本，借主营业务成本，贷库存商品

512901401 追问

2021-04-16 12:32

老师怎么还有个其他应付款这不理解

512901401 追问

2021-04-16 12:34

老师给我看看我这两个分录对吗？入下截图

maize老师 解答

2021-04-16 12:34

没有付款就其他应付款了，

512901401 追问

2021-04-16 13:06

老师给我看看我这两个分录对吗？如下截图

maize老师 解答

2021-04-16 13:40

可以，只领用一半材料过来车间？可以

512901401 追问

2021-04-16 13:55

老师我后面的核算不知道怎么做了，后面应该怎么做账务处理分录怎么做？

maize老师 解答

2021-04-16 14:02

你这个对应发生机物料消耗，设备折旧做制造费用，贷其他应付款  贷累计折旧，之后分摊这个借生产成本-产品，贷制造费用，生产成本-材料，

512901401 追问

2021-04-16 14:24

老师请给我看看我做的这笔对不对？如下截图

maize老师 解答

2021-04-16 14:29

可以，这个是可以，可以这么做

512901401 追问

2021-04-16 14:39

老师我觉得不对啊，我总的领用原材料的成本是1117170.828元，我结转产品到了1418388.54元，总感觉哪里不对，老师能给我解一下疑惑吗？

maize老师 解答

2021-04-16 14:51

你们之前是不是有半成品，你去查下明细账，是不是半成品部分也完工，

512901401 追问

2021-04-16 14:52

老师没有半成品，我们是新开的企业，期初都是零

maize老师 解答

2021-04-16 15:01

没有，那这个对应就应该是一致才对，

maize老师 解答

2021-04-16 15:02

结转产品到了1418388.54元 是包括制造费用不止材料啊，还有工资啊，折旧，忽略上面一条回复 这个回复为准，没有，那这个对应就应该是一致才对，

maize老师 解答

2021-04-16 15:02

忽略上面一条回复 没有，那这个对应就应该是一致才对，这个回复忽略

512901401 追问

2021-04-16 15:07

老师请在给我看看我的销售商品跟主营业务成本结转，我也不知道按那个成本数据结转，我就按10%利润做的成本，不知道对不对？请老师指点指点，如下截图

maize老师 解答

2021-04-16 15:13

这个主营业务成本结转是根据库存商品单价和销售数量去结转的，这个库存商品咋来，是根据这个车间对应完工产品 消耗材料人工，制造费用对应结转过来