老师您好，去年12月没有计提房租费，今年还用调整去年的账吗？

Lili 追问

2021-04-16 09:18

老师您好去年还有一笔费用多写了一笔分录，今年如何调整？

森林老师 解答

2021-04-16 09:18

发来看一下哦，同学

Lili 追问

2021-04-16 09:21

老师是这样的借销售费用 贷其他应付款-海运费，这笔分录我12月已经做到应收账款里了，相当第一个分录多做一笔。

森林老师 解答

2021-04-16 09:24

直接红冲这笔分录就行。

Lili 追问

2021-04-16 09:33

老师我们销售费用很少，每个季度都达不到这个金额，这个金额有点大。

森林老师 解答

2021-04-16 10:11

那只能跨年调，借以前年度损益调整 负数 贷其他应付款  负数
借以前年度损益  贷利润分配-未分配利润

Lili 追问

2021-04-16 10:18

老师我们是小企业没有以前年度损益科目。汇算报表如何改？

森林老师 解答

2021-04-16 10:21

那直接就利润分配就行，把以前年度用这个科目代替了。
实际小企业可以不调账，直接做到当年度的。你权衡一下。这样省力一些。

Lili 追问

2021-04-16 11:02

谢谢老师，老师就是今年要调的账我有点不太会写，麻烦老师帮我写一下。老师那汇算清缴要把这一笔调增是吗？

森林老师 解答

2021-04-16 11:03

同学，你好，直接别动了，直接今年做个红冲的分录，之前的分录直接负数做一笔。

Lili 追问

2021-04-16 11:10

老师我最后就是担心没有一季度销售费用达3万的，那这笔费用不就一直补不上了吗？

森林老师 解答

2021-04-16 11:12

借利润分配-未分配利润 负数 贷其他应付款  负数
这样冲，直接调去年的账。

Lili 追问

2021-04-16 11:17

老师那我直接汇算清缴在纳税调增那增加这一笔就可以了是吗？其他的报表都不用改是吗？

森林老师 解答

2021-04-16 11:18

同学，你好，理解对的。

Lili 追问

2021-04-16 11:23

老师汇算清缴期间费用表也不用改对吗？年度账务报表都不用改对吗？

森林老师 解答

2021-04-16 11:30

同学，你好，你按账上的填写就行了，最好你在5000表里有费用调整 ，你调一下数据减了费用就行了。

Lili 追问

2021-04-16 11:33

老师在5000表减掉3万金额，那调整表还用调增吗？

森林老师 解答

2021-04-16 11:34

5000表减了，主表直接就变成调整后的数据了