老师，我们有增值税专用发票抵扣联，已认证，但目前没有收入，抵扣联有使用期限吗，以后再抵扣可以吗？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-11-12 11:58

老师，那认证过的发票金额，我就一直记在应交税费——应交增值税——进项税额明细项下吗？

另外，我刚接手一家公司财务，之前的会计将今年前好几个月已认证的发票，在国税报增值税纳税申报表时，未填写，我在以后报增值税纳税申报表时可以把这些发票上的金额填写在申报表上的“进项税额”栏内吗？

江湖小虾追问

2016-11-12 12:01

现在怎么处理，我在下期填写增值税纳税申报表时，可以补记上去吗？

邹刚得老师解答

2016-11-12 09:57

你好，认证了的是没有抵扣期限的规定的，没有抵扣完的可以一直结转以后抵扣

邹刚得老师解答

2016-11-12 11:59

是的
没有填写应当是申报不正确的

邹刚得老师解答

2016-11-12 12:03

更正之前的申报表
不可以补记的

精选问题

老师这个怎么做，能写下分析吗，分不清谢谢拉问

同学您好，直接材料成本总额会随着产量的变动而成正比例变动，所以它属于变动成本。另外，直接材料成本与产量有明确的技术或实物关系，是生产产品必须要发生的成本，所以它又属于技术性变动成本。技术性变动成本是指与产量有明确的技术或实物关系的变动成本。物成本与销量成正比例变动，属于变动成本，所以答案应该是C 答
老师，注销的时候账面有25万多，实收资本已经30万到问

你好，这个实收资本本身不需要交税。答
公司销售设备，提供安装服务，安装服务单独开票，要如问

你好，这个你要合同上面有单独写安装服务，然后再开服务费发票答
老师公司有个房产税原值40万的房子，现在40万是盖问

您好，这个的话，低价，当时你们购买了吗，这个当时答
老师，去年少计提增值税，税已经交了，今年分录怎么做问

您好，是一般纳税人吗？如果是的话直接补提增值税就成答

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