查账征收补缴的所得税怎么做，我去年的利润已经分配了，都在其也应付款里

暖 追问

2021-04-15 15:29

是的，因为汇算

暖 追问

2021-04-15 15:30

我单位是个人独资

邹老师 解答

2021-04-15 15:34

你好

借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

暖 追问

2021-04-15 15:39

所得税要结转到利润吧，那这个结转到今年的利润可以吗，因为去年的都分配掉了

邹老师 解答

2021-04-15 15:42

你好，是把  以前年度损益调整 结转到  利润分配——未分配利润 

暖 追问

2021-04-15 15:54

结转到今年的利润中，影响今年的所得税，在明年的汇算中要不要提出来的呢

邹老师 解答

2021-04-15 15:58

你好，补交所得税分录是
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
把  以前年度损益调整 结转到  利润分配——未分配利润 
整个过程根本不计入到今年利润表啊

暖 追问

2021-04-15 16:12

好的谢谢老师，我还以为是到本年利润中的

邹老师 解答

2021-04-15 16:13

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢