老师你好！ 公司是一般纳税人 1.每个月有计提物流工资25000（其中物流工资每个月充值加油卡5000） 2.次月支付物流工资25000 3.次月有收到专票抵税 老师这3比分录如何填写？

甜 追问

2021-04-15 11:34

老师  我这物流是外包给车队应该也不算工资，后期也会收到车队20000车队发票，然后5000每个月充加油卡，有可能这个月用4千多下个月5000多？  所以麻烦老师您重新帮我更正一下分录？

maize老师 解答

2021-04-15 11:41

外包出去，借主营业务成本，25000贷其他应付款，25000  支出 借其他应付款25000，贷银行25000  这个号对应这个充值做借预付账款 充值卡，贷银行，这个后续消费做借主营业务成本  4千多进项税额 贷预付账款充值卡，

甜 追问

2021-04-15 12:23

1）计提成本借：主营业务成本  2万 贷：其它应付款-车队 2万
2）支付时 充值加油卡 借其它应付款-车队 2万    预付账款-中国石化50000  贷：银行存款25000
3）收到发票时  借：主营业务成本 4 000多 进项额税  几百  贷：预付账款-中国石化5000   老师这样对吗？

maize老师 解答

2021-04-15 12:33

可以，这个是可以的，可以，借：主营业务成本 4 000多 进项额税  几百  贷：预付账款-中国石化  40000+几百