老师好，个独公司，季度计提和缴纳生产经营所得税分录怎么写？

zhihuiziz 追问

2021-04-14 12:06

实务中部分地区的合伙企业是从合伙人个人的账户直接支付个税税款，没有通过公司账户扣款，合伙企业可以不做账务处理的，老师们这里就是从合伙人或者个独法人个人卡上直接扣个税的？这个账就不用做了对吗

萱萱老师 解答

2021-04-14 12:08

是的，实务中部分地区的合伙企业是从合伙人个人的账户直接支付个税税款，没有通过公司账户扣款，合伙企业可以不做账务处理的。

zhihuiziz 追问

2021-04-14 12:09

那要不要计提个税呢？1-3月季度申报收入系统显示应缴税款多少金额，提交扣款都是扣的个人绑定的卡上扣了，这个样司账面就不用做账了对吗老师？

萱萱老师 解答

2021-04-14 12:10

你的理解是正确的

zhihuiziz 追问

2021-04-14 12:19

还不要计提了呢？

萱萱老师 解答

2021-04-14 12:20

是的，不需要计提了

zhihuiziz 追问

2021-04-14 12:24

老师我看前任会计做，1，计提时：借：所得税费用，  贷：应交税费-应交个人所得税。  ,次月交税：借：应交税费-应交个人所得税30元    贷；现金30元，这样吗？

zhihuiziz 追问

2021-04-14 12:26

我就想这个税是绑定合伙人个人卡账户扣款的，和公司账面现金有啥关系呢？

萱萱老师 解答

2021-04-14 12:38

如果是合伙人自己付，公司不用账务处理