送心意

朴老师

职称会计师

2021-04-14 08:47

同学你好
工资都是先计提的

W 追问

2021-04-14 08:47

等到次月发放工资的时候再做一笔分录吗?

朴老师 解答

2021-04-14 08:49

对的


1.计提工资

借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 

2 计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)  
贷:应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 

4 上交杜保 

借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷:银行存款或现金

W 追问

2021-04-14 08:52

那三月份的个税也要四月份申报吗,申报的就是计提的工资?

朴老师 解答

2021-04-14 08:56

对的
就是这样的哦

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你好 本月没有出来可以按上月计提
2019-07-11 14:37:38
您好,计提一般不需要附件的。
2020-01-04 13:25:32
你好 借管理费用-工资等贷应付职工薪酬-工资
2020-05-28 14:12:46
你红字冲减之前暂估的金额,然后做正确的金额的分录
2018-11-27 15:51:20
借应付职工薪酬借管理费用负数。
2021-06-03 16:32:58
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