三月才正式有员工入职，但是工资都是次月发，所以记账时，三月的工资先计提是吗？

W 追问

2021-04-14 08:47

等到次月发放工资的时候再做一笔分录吗？

朴老师 解答

2021-04-14 08:49

对的


1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

W 追问

2021-04-14 08:52

那三月份的个税也要四月份申报吗，申报的就是计提的工资？

朴老师 解答

2021-04-14 08:56

对的
就是这样的哦