小规模纳税人，准备6月份开票，2021年1月至3月份的工资都没有计提，也没有开票，因为5月份和6月份准备开票，我应该怎么做，也没有成本票，目前只能做工资，工资人数不能超过30人，不然要缴纳残保金，然后我做1月3账该怎么做，目前有15个人的工资明可以用！

沒心沒肺、能活百岁i 追问

2021-04-13 17:40

有问了一下他们准备6月份开票100多万，还有一些成本票，过几天送过来，但是我现在这边要报第一季度的税，我工资1月到3月的都没有计提和发放呢，也没有发生别的业务呢，如果我计提或者做发放工资了，利润就是负20万，这样也不行呀，也得开100多万票得话如果成本票不够的话，就要缴纳企业所得税税！
如果我现在1到3月份工资我也不计提也不发放，然后也不报个人工资所得，等6月在有开票100多万收入的话和有一些成本票时我在做发放1至3月份工资和报个人工资所得行吗

meizi老师 解答

2021-04-13 17:48

 你好1. 你发生了  费用或者成本了正常做计提就行了。   你现在1季度的是1季度的做 。 你不能说你  现在的成本等着 以后2季度来做账。 不合理的。权责发生制来做账  

沒心沒肺、能活百岁i 追问

2021-04-13 19:28

我这个月没有发生收入，一下子计发放和计提1到3月份话得20多万工资，这样这季度利润是负20多万


我是想如果4但6月有开票，在4月或5月份计提发放1到3月的工资，

meizi老师 解答

2021-04-13 20:11

你好没有发生 就据实做账。  实际是利润负数了就是负数了 。    不能是你这样想的 

沒心沒肺、能活百岁i 追问

2021-04-13 22:35

好的老师，谢谢

meizi老师 解答

2021-04-14 08:34

没事的；希望能帮到你