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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-04-13 08:46

你好，出售固定资产小车一辆 ，账务处理是
借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产
借：银行存款   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税  
借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）

味道 追问

2021-04-13 09:11

老师您好    出售固定资产账面处理     报增值税的时候 带出来的数据是作为我的收入   这样的账面和申报的数据不一致了 该如何处理呢?

邹老师 解答

2021-04-13 09:12

你好，这个不是收入，是通过固定资产清理科目核算
出售固定资产的时候，会导致增值税申报表上的收入金额与账面不一致的

味道 追问

2021-04-13 09:14

不一致会有影响吗   要怎么处理呢

邹老师 解答

2021-04-13 09:18

你好，没有影响，不需要做什么特殊处理的  

味道 追问

2021-04-13 09:35

好的 谢谢老师

邹老师 解答

2021-04-13 09:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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