送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-04-12 22:40

你好,国际货物运输代理服务,主营业务收入账务处理是
借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入

琵琶弦思🌼 追问

2021-04-12 22:44

老师,但有些人说的免税的账务处理是借:银行存款    贷:主营业务收入    应交税费—应交增值税       后期优惠是借:应交税费—应交增值税    贷:营业外收入,这个是针对的哪种政策呢?我们是小规模纳税人到底该用哪种比较好?

邹老师 解答

2021-04-13 07:58

你好,一般行业的小规模纳税人免征增值税账务处理是
借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税
借:应交税费—应交增值税   , 贷:营业外收入—增值税减免     
而国际货物运输代理服务本来就免征增值税(即使季度收入超过了免征额),所以分录是
借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入

琵琶弦思🌼 追问

2021-04-13 10:08

好的,那老师,像一般的小规模纳税人不是有1个月增值税不满15万就免增值税,这种的话账务处理怎样操作呢?

邹老师 解答

2021-04-13 10:14

你好
借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税
借:应交税费—应交增值税   , 贷:营业外收入—增值税减免     

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