老师，我们是建筑工程的，公司从成立到现在，有差不多一年了，从未建账，去年9月开始有项目，有账进去，是小规模纳税人，可公司领导一直以为是，一般纳税人，已经开了几百万进项专票回，怎么处理

贝贝 追问

2021-04-12 19:35

现在是小规模是1，但我们跟人家签定合同是要开9的销项专票出去的

郭老师 解答

2021-04-12 19:38

那你当时申报的时候是怎么报税的？

郭老师 解答

2021-04-12 19:38

你的增值税表头填写的是小规模吗？

贝贝 追问

2021-04-12 19:41

我刚接手他的公司，他1月有次缴税，是被税局强制扣的，他们自己都不知道，后面才知道的，今天查了，是小规模纳税人

郭老师 解答

2021-04-12 19:43

开的发票税额和申报的税额不一致，能申报得了吗？

贝贝 追问

2021-04-12 19:56

我们是建筑工程行业，是预缴的，现在还没开票出去，但有这收入进了，是按工程进度的

郭老师 解答

2021-04-12 19:56

和这个没有关系的，你们平时开9%的发票，就是你的增值税怎么申报。

贝贝 追问

2021-04-12 20:00

现在还没有税盘，所以我头痛，现在有400万收入了，到时这400万全开9的点出克，之前进项不可抵，缴税就垮克

郭老师 解答

2021-04-12 20:03

不可以
现在是小规模，就按小规模的来看。

贝贝 追问

2021-04-12 20:11

那我可以后面补缴么

郭老师 解答

2021-04-12 20:12

不可以
只能开小规模的1%的发票。

贝贝 追问

2021-04-12 20:19

有什么特别规定么，比如小规模纳税人在筹备期，未取得收入前收的专票在一般纳税人时可抵扣

郭老师 解答

2021-04-12 20:29

小规模期间没有收入
小规模期间的专票转一般纳税人之后可以抵扣增值税

贝贝 追问

2021-04-12 20:57

那如果有收入未开票呢，建筑行业的特殊性，我可以以开票为确认收入么

郭老师 解答

2021-04-12 21:00

只要没有影响收入都算
可以

贝贝 追问

2021-04-12 21:14

我之前收的作预收处理行么

郭老师 解答

2021-04-12 21:16

可以的
可以的
可以的

贝贝 追问

2021-04-12 22:24

老师那我做预收，预缴多少个点的税呢

郭老师 解答

2021-04-12 22:35

小规模的增值税1%
附加税6%
印花税千分之一/2
所得税0.2%