老师请问一下，这个是别人挂靠我们公司，别人预交税款，这个是前面会计做的账，她没有计提税金，直接挂的是往来，这个个人是我们老板，代表是啥意思，挂靠方预交的税金应该也要体现在账里吧

葡萄 追问

2021-04-12 16:53

她这个有预交税款，2021季度是预交了6054.46，应该是异地预交的，查预交申报表没有，应该也是要做到账里的

朴老师 解答

2021-04-12 17:02

预缴的增值税要填写在附表四
账里做
借应交税费预缴
贷银行存款

葡萄 追问

2021-04-12 17:59

老师你说她没计提好像也不对，看这个数据不对

朴老师 解答

2021-04-12 18:00

他没有做预缴的，也没计提

葡萄 追问

2021-04-12 19:30

老师这个收入怎么就变成-3.52呢，也不对吧？我都不知道从哪里下手，预交税款的科目不是从公账走，我是不是像她那样挂往来，挂到老板头上

朴老师 解答

2021-04-12 19:46

你直接按照实际发生重新做

葡萄 追问

2021-04-12 19:47

好多发票，老师，我怕我做不完，银行流水好多，好多费用发票

葡萄 追问

2021-04-12 19:49

前面银行存款负了一百多万，后面她自己调了一笔，

葡萄 追问

2021-04-12 19:51

老师预交税款不是从公账走，是异地项目预交，我是不是像她那样挂往来，挂到老板头上

朴老师 解答

2021-04-12 20:02

银行存款不能是负数，赶紧做吧，太乱了，没法调

葡萄 追问

2021-04-12 20:11

还好，9月份是代理记账公司做的，我只要从9月开始补就好，就是那个预交增值税不知道怎么做，只能像她一样挂到老板头上，是异地预交，又是挂靠，应该是对方垫付的

朴老师 解答

2021-04-12 20:39

不能挂老板头上，要做预交的
借应交税费预交
贷银行存款

葡萄 追问

2021-04-12 20:41

那公账上银行余额又对不上了，他走的不是公账，估计是别人挂靠他们公司，对方已经垫付了这笔税款

朴老师 解答

2021-04-12 21:24

那你挂其他应付款就行了

葡萄 追问

2021-04-12 21:25

其他应付款以后不好消掉

朴老师 解答

2021-04-12 21:27

你收到工程款给他打款做
借其他应付款
贷银行存款

葡萄 追问

2021-04-12 21:29

老师的意思是，收到发包方的工程款，不做预收，\'直接做其他应付款，一直用其他应付款这个科目

朴老师 解答

2021-04-12 21:51

我是说你收到工程款先付欠款