老师您好，下边是去年的账，其他应付款-海运费去年我挂了个公司，但是做收入的时候海运费没有挂公司，今年的账如何调整呢？

Lili 追问

2021-04-12 14:21

老师是外贸企业有海运费，因为12月没有来发票，我做一笔销售费用，挂了公司，但做收入的时候没有挂公司，这样账就不平了，今天才发现做错了。

郭老师 解答

2021-04-12 15:05

运费你是代收代付的吗

Lili 追问

2021-04-12 15:20

是的，我们是代老外收代老外付的。

郭老师 解答

2021-04-12 15:58

借银行存款贷其他应付款
收到的
支付做相反的

Lili 追问

2021-04-12 16:06

老师是去年我应该是多做了一笔持其他公司海运费了，本年我应该怎么做呢？直接冲红吗？还是调整去年的账呢？

郭老师 解答

2021-04-12 16:19

你好
之前多做的分录

Lili 追问

2021-04-12 16:26

之前是多做了第二张图的分录，第一张图已经包含了这个海运费。

郭老师 解答

2021-04-12 17:01

借其他应付款贷利润分配

Lili 追问

2021-04-13 08:51

老师为什么这么做分录呢，我直接冲销不可以吗？

郭老师 解答

2021-04-13 08:53

跨年了
跨年的损益类科目用利润分配或者以前年度损益调整来做

Lili 追问

2021-04-13 09:04

老师你这样做正确吗？我怎么感觉不大对呢？借其他应付款-公司30303.88贷利润分配30303.88吗，这样不用改去年的报表吗？或者冲销不也正确吗？因为我去年多做了一笔今年冲销？

郭老师 解答

2021-04-13 09:05

不修改去年的财务报表
在纳税调整明细表
减少你的费用
这个就是纳税调增

Lili 追问

2021-04-13 09:12

老师那我应该怎么做呢？借其他应付款-公司30303.88贷利润分配30303.88直接做这一笔分录吗？

郭老师 解答

2021-04-13 09:19

你好是的，是这么做的。

Lili 追问

2021-04-13 09:38

老师我直接就写这一步分录吗？有点不太理解，那多记的分录不用冲红了吗？

郭老师 解答

2021-04-13 09:43

你好
是的
跨年了
费用直接利润分配代替

Lili 追问

2021-04-13 09:49

老师那是去年的费用多记了也是这么做吗？那我做这笔分录时备注栏应该写什么呢？数字不用填写负数吧，借其他应付款-公司30303.88贷利润分配30303.88？

郭老师 解答

2021-04-13 09:54

你好
是的
是这么做的