老师，小规模纳税人，如下图二2021.1月调增了收入0.28元，是因为上个季度实际扣的与账上的差异，本季度不含税收入=专票58191.96+普票203930.8+未开票27180.62=289303.38元，利润表上不含税收入289303.66元，正好相差0.28元，0.28元怎么填增值税报表呀

学无止境 追问

2021-04-12 13:46

老师是这样的，由于去年第4季度发票税费是4614.31，实际申报扣缴了4614.03，，然后我第一季度调增了收入0.28元，如果不填 ，那申报表的主营业务收入289303.38元，然后利润表的主营业务收入289303.66元，这个主营业务收入不一致可以吗

荣荣老师 解答

2021-04-12 14:36

同学，你说的是所得税吧？增值税收入看的是税控系统开票金额