某银行为增值税一般纳税人，2019年第三季度发生的有关经济业务如下(已知该银行取得增值税专用发票均符合规定，并已认证提供金融服务适用的增值税税率为6%)：(1)购进5台自助存取款机，取得增值税专用发票注明的金额为40万元、增值税为5.2万元；(2)租入一处底商作为营业部，租金总额为105万元，取得增值税专用发票注明的金额为100万元、增值税为5万元；(3)办理公司业务，收取结算手续费(含税)31.8万元；收取账户管理费(含税)26.5万元；(4)办理贷款业务，取得利息收入(含税)1.06亿元；(5)吸收存款8亿元。求应纳增值税。

暖暖老师 解答

2021-04-12 11:47

业务1可以抵扣进项税是5.2

暖暖老师 解答

2021-04-12 11:47

业务2可以抵扣进项税是5

暖暖老师 解答

2021-04-12 11:47

业务3销项税的计算是31.8/1.06*6%=1.8

暖暖老师 解答

2021-04-12 11:48

业务3销项税的计算是（31.8+26.5）/1.06*6%=6.71

暖暖老师 解答

2021-04-12 11:49

业务4销项税的计算是10600/1.06*6%=600万

暖暖老师 解答

2021-04-12 11:49

业务5不缴纳增值税的

暖暖老师 解答

2021-04-12 11:50

本月应交增值税的额计算是600+6.71-5.2-5=602.51