老师，一般纳税人增值税纳税申报是次月的15日前吗？如果7号申报了，发现申报错了，可以重新申报吗？

邹秀红 追问

2021-04-11 21:02

老师，你好，我们公司是公交公司，截止到今年三月底一直是免税的，从这个月4月份开始按正常交税，而我们公司扎帐时间是每个月的25号，所以四月份报3月份的增值税也是按25号前的收入填报的，那3月26日至3月31日的收入怎么处理呢？

邹秀红 追问

2021-04-11 21:04

按道理从3月26日到31日也是免税的，

邹老师 解答

2021-04-11 21:04

你好，需要做到按自然月份处理，而不能随意算到25号截止这样的

邹秀红 追问

2021-04-11 21:07

那老师你的意思是3月26日到3月31日的收入也要再申报3月份增值税时计入到收入里是吗？

邹秀红 追问

2021-04-11 21:09

但是我在3月份的时候并没有确认26日到31日的收入呀，挂在应付账款里，

邹老师 解答

2021-04-11 21:13

你好，是的，是这样的  （3月26日到3月31日的收入也要再申报3月份增值税时计入到收入里）

邹秀红 追问

2021-04-11 21:18

那我之前申报了，明天还可以重新申报吗？

邹老师 解答

2021-04-11 21:19

你好，之前申报错了，可以做更正申报的

邹秀红 追问

2021-04-11 21:35

好的，谢谢！老师那还有最后一个问题，我们公交公司还有包车的业务，那对于这种包车业务发生在3月份，但是3月底都还没收到包车款，开票和收款又发生在四月的情况，那像这样包车的收入怎么处理呢？

邹老师 解答

2021-04-11 21:35

你好
借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）