购买材料已预付款，但没有给开发票，材料已使用的全部分录

猜 追问

2021-04-11 12:26

还开票，内账

梦梦老师 解答

2021-04-11 12:41

你好
预付材料款
借:预付账款
贷:银行存款
暂估入库
借:原材料  （不含税金额）
贷:预付账款  （不含税金额）
要暂估入库结转成本
借:生产成本
贷:原材料
实际收到发票
借:原材料（红字）
贷:预付账款  （红字）
按实际发票金额入账
借:原材料
应交税费——应交增值税——进项税
贷:预付账款
暂估结转成本冲掉
借:生产成本  （红字）
贷:原材料  （红字）
实际金额重新结转
借:生产成本
贷:原材料

猜 追问

2021-04-11 12:48

老师，没懂

梦梦老师 解答

2021-04-11 13:21

你好
就是用不含税金额，先入库，等来票后，把原来做的分录红字冲销掉，按正常发票做账的步骤，再做一遍

猜 追问

2021-04-11 13:30

好的，懂了，谢谢

梦梦老师 解答

2021-04-11 13:33

你好
不用客气，天天开心