请问，2020年所得税申报后，又在2020年12月更正了凭证，调整了损益，然后把2020年12月财务报表做了更正申报，这种情况，2020年所得税汇缴清算，需要怎么做呢？

瓶子 追问

2021-04-10 15:10

还是该调增就调增，该调减就调减吗？与我更正了2020年12月的财务报表，没有关系吗？

小林老师 解答

2021-04-10 15:11

您好，是的您的理解非常正确。最后按正确的数据做汇算清缴

瓶子 追问

2021-04-10 15:27

那是不是2020年第四季度所得税申报后，错误账务处理只要在2020年企业所得税汇缴清算时候调增或调减就行，做不做账务处理都不影响企业所得税？

小林老师 解答

2021-04-10 15:59

您好，是的，就是无论20还是21年处理，只要是20年损益，都在20年汇算清缴

瓶子 追问

2021-04-10 16:37

跟账务处理没关系，对吗？

小林老师 解答

2021-04-10 17:46

您好，20年处理就计入相关科目，21年处理就通过以前年度损益调整

瓶子 追问

2021-04-10 17:50

一般反结帐，在2020年改，对吗？

小林老师 解答

2021-04-10 17:51

您好，这样处理是最好的

瓶子 追问

2021-04-10 18:00

我们凭证就没办法装订了，只能等到所得税汇算清缴完，

小林老师 解答

2021-04-10 18:03

您好，那您就在20年处理